S法人 vs LLC 節税計算ツール
LLC（個人事業主）の場合とS法人を選択した場合の税負担を比較します。S法人に切り替えることで自己雇用税が節約できる正確な収益点を確認しましょう。
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計算式
LLCの個人事業主として、全ての純利益に対して15.3%の自己雇用税を支払います。S法人を選択すると、「合理的な給与」に対してのみFICA税（15.3%）を支払い、残りの利益分配金には課税されません。節約は、給与処理などの追加的なS法人費用を差し引いた差額から生まれます。
計算例
S法人とLLCの税制上の違いは何ですか？
多くの小規模事業主は、有限責任会社（LLC）の設立と、税制上のS法人としての地位の選択の間で判断に迷います。標準的なLLCは、デフォルトでは個人事業主またはパートナーシップとして課税され、事業主はすべての純事業所得に対して、社会保障とメディケアをカバーする自営業者税を支払います。この税率は、特定のしきい値までの収入に対しては15.3%であり、それを超えるメディケアには2.9%が適用されます。対照的に、S法人としての地位を選択すると、事業主は自身の会社の従業員になることができます。彼らは「妥当な給与」を自分自身に支払い、その給与からは、雇用主と従業員の負担分を合わせて合計15.3%となるFICA税が源泉徴収されます。残りの利益は、自営業者税の対象とならない配当として所有者に分配することができます。この違いは、特に純事業所得が増加するにつれて、大幅な節税につながる可能性があります。ただし、S法人には、給与計算、より厳格なコンプライアンス、そして潜在的により複雑な会計処理など、追加の管理負担とコストが伴います。
- LLCの所有者は、すべての純利益に対して15.3%の自営業者税を支払います。
- S法人の所有者は、「妥当な給与」に対してのみFICA税を支払い、利益分配金には課税されません。
- 純所得が妥当な給与を超える場合、大幅な節税が実現する可能性があります。
- S法人としての地位は、事業に追加のコストとコンプライアンス要件を伴います。
これらの税制構造を理解することは、事業の財務健全性を最適化するために不可欠です。当社のS法人対LLC節税計算ツールを使用して、潜在的な節税額を確認し、事業に最適な構造を決定してください。
よくある質問
どのくらいの所得があればS法人を検討すべきですか？
ほとんどの会計士は、純自営業所得が年間$40,000から$50,000を一貫して超える場合にS法人選択を検討することを推奨しています。それ以下の場合、S法人を運営するための追加費用（給与計算、会計、州の手数料）は、税金上の節約額を上回ることがよくあります。
S法人における「妥当な給与」とは何ですか？
IRSはS法人のオーナーに対し、利益分配を受け取る前に妥当な給与を自分自身に支払うよう求めています。これは、あなたの業界や所在地においてその役割が支払われるであろう金額に基づいています。給与を低く設定しすぎると、IRSの調査を招くことになります。一般的な目安は、純利益の40～60%です。
S法人にはどのような追加費用がかかりますか？
S法人には、給与計算処理（年間$500～$2,000）、より複雑な税務申告（フォーム1120S、作成費用約$500～$1,500）、可能性のある州のフランチャイズ税、そして潜在的により高額な会計士費用が必要です。追加費用として年間$1,500～$3,000を見積もってください。
どのLLCでもS法人ステータスを選択できますか？
はい、シングルメンバーLLCまたはマルチメンバーLLCは、IRSフォーム2553を提出することでS法人課税を選択できます。LLCは法的にはLLCのままでありながら、S法人として課税されます。現行の課税年度については3月15日までに申請する必要があります。
自分のページにこのS法人 vs LLC 節税計算ツールを配置できますか?
可能です。この計算機の上部にある「Embed」ボタンをお探しください。サイズ、枠線スタイル、カラーパレットを選択でき、任意のウェブページに貼り付けるiframeタグが提供されます。ウィジェットはレスポンシブで高速に読み込まれ、無料です。詳細はcalculory.com/services/embed-calculatorsをご覧ください。
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